سیاست مالی ، نابرابری و فقر در ایران: ارزیابی تأثیر و اثربخشی مالیات و نقل و انتقالات

این یک مقاله دسترسی آزاد است که تحت شرایط مجوز انتساب Creative Commons (http://creativeecommons.org/licenses/by/4. 0/) توزیع شده است ، که امکان استفاده ، توزیع و تولید مثل نامحدود در هر رسانه را فراهم می کند ، به شرط کار اصلیبه درستی ذکر شده است.

داده های مرتبط

خلاصه

با استفاده از بررسی هزینه های خانوار و درآمد ایران برای سال 2011/12 ، ما تأثیر و اثربخشی مؤلفه های مختلف سیستم مالی ایران در کاهش نابرابری و فقر را تخمین می زنیم. ما از تجزیه و تحلیل مشارکت حاشیه ای برای تعیین تأثیر هر مؤلفه استفاده می کنیم و شاخص های تازه توسعه یافته اثربخشی را برای محاسبه چگونگی عملکرد مالیات ها و نقل و انتقالات مختلف برای کاهش نابرابری و فقر معرفی می کنیم. ما می دانیم که سیستم مالی با نسبت فقر-سر-نسبت به 10. 5 درصد و نابرابری با 0. 0854 امتیاز جینی کاهش می یابد. نقل و انتقالات به طور کلی در کاهش نابرابری نسبت به مالیات مؤثرتر است در حالی که مالیات به ویژه در افزایش درآمد مؤثر است بدون اینکه باعث افزایش فقر شود. اگرچه نقل و انتقالات به سمت فقرا هدف قرار نمی گیرند ، اما فقر را به میزان قابل توجهی کاهش می دهند. درایور اصلی برنامه یارانه هدفمند (TSP) است ، و ما از طریق شبیه سازی ها نشان می دهیم که اگر منابع بیشتر به دهک های پایین هدفمند باشند ، می توان تأثیر کاهش فقر TSP را افزایش داد.

مقدمه

در این مقاله تجزیه و تحلیل شده است که TSP تا چه اندازه فقر را تحت سناریوی جدید قیمت های بالاتر کاهش می دهد. با استفاده از اطلاعات مربوط به یک نظرسنجی خانگی که چند ماه پس از اصلاحات جمع آوری شده است ، می توان فرض کرد که افزایش متعاقب قیمت ها به دلیل این اصلاحات در حال حاضر در این نظرسنجی تعبیه شده است. به همین ترتیب ، می توان فرض کرد که این نظرسنجی تنظیم در الگوهای مصرفی را که ممکن است اصلاحات ایجاد کرده باشد ، ضبط کرده است. برای پاسخ به این سؤال ، ما تأثیر TSP بر نابرابری و فقر را با مقایسه آن با دنیای ضد واقعی که در آن اصلاحات شامل مؤلفه انتقال نقدی نیست ، اندازه گیری می کنیم. 3 گرچه صالحی-اسیفاهانی و همکاران.(2015) دریافت که TSP نابرابری و فقر را در مقایسه با مورد فرضی خانوارهایی که نه TSP و نه یارانه مصرف را کاهش می دهند ، کاهش می دهد ، آنها فقط به تأثیر این اصلاحات سه ماه در اجرای آن نگاه کردند. علاوه بر این ، آنها برای تعیین اینکه چه کسی TSP را دریافت کرده است ، به روش های غیرمستقیم اعتماد کردند زیرا نظرسنجی که از آنها استفاده می کرد ، یک سؤال صریح در مورد این برنامه را شامل نمی شد. پس از انتشار مقاله آنها ، ایران بررسی هزینه های خانوار و درآمد (HEIS) را برای سال 2011/12 (1390 توسط تقویم ایران) منتشر کرد که شامل سؤالات خاص در مورد میزان دریافت خانواده در نقل و انتقالات TSP و چه تعداد از افراد در خانواده بودآنهابنابراین ، ما می توانیم به جای تکیه بر روش غیرمستقیم ، تأثیر انتقال TSP را با داده های واقعی بر مزایا تخمین بزنیم. این اولین سهم این مقاله است.

به عنوان صالحی-ایشاهانی و همکاران.(2015) نشان می دهد ، این اصلاحات از ابتدا باعث افزایش کاهش رشد نابرابری و فقر شد ، اما این باعث کاهش بار مالی دولت نشد. هزینه های TSP از درآمد اضافی ناشی از افزایش قیمت کالاهای انرژی یارانه ای که قبلاً یارانه ای در بخش عمده ای بود ، فراتر رفت زیرا مصرف انرژی بدون یارانه کمتر بود ، بلکه به دلیل کاهش قیمت بین المللی نفت (Salehi-Isfahani و همکاران ، 2015). در هجده ماه اول این اصلاحات ، هزینه برای TSP تقریباً دو برابر میزان افزایش درآمد دولت بود که ناشی از از بین بردن یارانه های انرژی بود (آژانس خبری کارگری ایران ، 2013). 5 برای رسیدگی به این مشکل ، دولت ایران در سال 2014 تصمیم گرفت از انتقال پول جهانی به یکی از مواردی که مانع 20 ٪ برتر جمعیت از دریافت TSP شده است ، تغییر کند. دولت این تغییر را "مرحله دوم" اصلاح یارانه خواند ، اما به دلیل فشار مردم قادر به اجرای صحیح آن تا به امروز نبود. دولت فقط توانسته است انتقال پول نقد را از درصد بسیار کمی از جمعیت ثروتمند حذف کند. در اینجا ، ما تجزیه و تحلیل می کنیم که تأثیر بر نابرابری و فقر و منابع مالی ذخیره شده در صورتی که طراحی نقل و انتقالات از ابتدا 20 ٪ برتر را حذف کرده باشد ، چه تأثیری خواهد داشت. به نوعی ، می توان هزینه های اضافی بودجه را برآوردی از هزینه مالی مرتبط با ایجاد اصلاحات سیاسی برای کل جمعیت در نظر گرفت. این دومین سهم این مقاله است.

در حالی که از بین بردن انتقال پول نقد از خانواده های ثروتمند می تواند بار مالی برنامه را بدون آسیب رساندن به فقرا کاهش دهد ، در صورت توزیع به روشی هدفمند ، اثربخشی آن در کاهش فقر می تواند افزایش یابد. بنابراین ، سهم سوم این مقاله ، ارزیابی از میزان هدف قرار دادن TSP در محافظت از فقرا مؤثر است و باعث کاهش هزینه های مالی می شود. به طور خاص ، ما تجزیه و تحلیل می کنیم که سهم این برنامه در کاهش نابرابری و فقر و اثربخشی کلی TSP ، تغییر می کند ، اگر علاوه بر حذف انتقال نقدی از دو Decile ، Deciles VII و VIII نیز دیگر واجد شرایط نبودند و دیگر واجد شرایط نبودند. پس انداز حاصل از دو دکوراسیون اخیر به دهک های درآمد باقیمانده (شبیه سازی سیاست 1) یا به 30 ٪ پایین (شبیه سازی سیاست 2) منتقل شد. 6

برای برآورد تأثیر هر دو مرحله جهانی و "مرحله دوم" TSP و همچنین شبیه سازی های سیاست 1 و 2 ، ما به تجزیه و تحلیل بروز مالی استاندارد همانطور که در Lustig (2018) شرح داده شده است ، متکی هستیم. از تجزیه و تحلیل بروز مالی برای ارزیابی تأثیرات توزیع مالیات و نقل و انتقالات یک کشور استفاده می شود. 7 اساساً ، این شامل تخصیص مالیات (به ویژه مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر مصرف) و هزینه های عمومی (به ویژه هزینه های اجتماعی) به خانوارها یا افراد به منظور مقایسه درآمد قبل از مالیات و انتقال به درآمد پس از مالیات و نقل و انتقالات است. نقل و انتقالات عبارتند از: نقل و انتقالات مستقیم نقدی ؛مزایای در نوع ، مانند آموزش رایگان دولت و خدمات مراقبت های بهداشتی و یارانه های مصرف ، از جمله مواد غذایی ، برق و یارانه های سوخت. تجزیه و تحلیل ما شامل موارد زیر است: مالیات بر درآمد شخصی و کمک به بیمه درمانی و تأمین اجتماعی ، کمک های اجتماعی ، TSP و سایر نقل و انتقالات مستقیم ، مالیات فروش و نقل و انتقالات در نوع آموزش و بهداشت (خالص هزینه های کاربر). از آنجا که تجزیه و تحلیل بروز مالی استاندارد ، مانند مورد استفاده در اینجا ، پاسخ های رفتاری و اثرات تعادل عمومی را نادیده می گیرد ، ورزش ما فقط اثرات مستقیم یارانه ها (و حذف آنها) را تخمین می زند. بنابراین ، این یک تقریب مرتبه اول مفید از اثرات این سیاست مالی است. علاوه بر این ، این تجزیه و تحلیل یکی از معدود موارد موجود برای ایران است ، به خصوص از زمان اصلاحات یارانه انرژی گسترده آن.

برای اندازه گیری سهم مالیات ها و نقل و انتقالات به تغییرات ناشی از مالی در نابرابری و فقر ، از رویکرد سهم حاشیه ای استفاده می کنیم (Enami ، Lustig ، & Aranda ، 2018 ؛ Lambert ، 2001). با این روش ، سهم مالیات یا انتقال به تغییر در نابرابری با مقایسه سیستم مالی موجود با یک ضد فاکتور که مالیات (یا انتقال) بهره را مستثنی می کند ، اندازه گیری می شود. 8 این روش از استفاده از شاخص های پیشرفت (مانند شاخص کاکوانی) برای تعیین اینکه مالیات (یا انتقال) نابرابری است (یا کاهش) برتر است. این امر به این دلیل است که شاخص های پیشرفت استاندارد می توانند پیش بینی اشتباه را از نظر تأثیر یک مداخله خاص ، هنگامی که تعداد ابزارهای مالی بیشتر از یک باشد ، به همراه داشته باشد. هنگامی که یک سیستم مالی از مالیات های متعدد و نقل و انتقالات تشکیل شده است ، یک مالیات مترقی (یا انتقال) در واقع می تواند نابرابری را افزایش دهد و مالیات رگرسیون (انتقال) می تواند نابرابری را کاهش دهد. 9

در حالی که یک مالیات خاص (انتقال) می تواند تأثیر زیادی در کاهش نابرابری (یا فقر) داشته باشد ، یکی از نگرانی های مهم اقتصاددانان و سیاستگذاران تعیین این است که آیا این مالیات (انتقال) مؤثر است. در این مقاله ، ما Fellman ، Jäntti و Lambert (1999) و Enami (2018b) را دنبال می کنیم و با مقایسه چگونگی نزدیک شدن سهم واقعی یک مالیات (انتقال) به حداکثر پتانسیل خود ، اثربخشی را تعریف می کنیم. به عنوان مثال ، ما نشان می دهیم که علی رغم تأثیر نسبتاً زیاد آن بر فقر و نابرابری ، TSP در مقایسه با برخی دیگر از مؤلفه های سیستم مالی در ایران نسبتاً کمتر مؤثر است. این یافته اهمیت هدف قرار دادن بهتر یارانه های نقدی را برجسته می کند و به شبیه سازی های سیاست ما انگیزه می دهد.

نتایج ما نشان می دهد که سیستم مالی در ایران (از جمله مالیات های مستقیم و غیرمستقیم ، نقل و انتقالات مستقیم و نقل و انتقالات در نوع آموزش و بهداشت) ضریب جینی را با 0. 0854 امتیاز یا 20 ٪ در مقایسه با درآمد بازار جینی کاهش می دهد. به استثنای نقل و انتقالات در نوع برای آموزش و سلامت ، این کاهش برابر با 0. 0574 امتیاز جینی یا 13 ٪ از درآمد بازار جینی است. علاوه بر این ، سیستم مالی ایران در کاهش فقر بسیار قدرتمند است. نسبت Headcount از حدود 21 ٪ به 11 ٪ کاهش می یابد. 10 ، 11

ما همچنین می دانیم که مالیات در افزایش درآمد بدون افزایش فقر بسیار مؤثر است و در کاهش نابرابری نسبتاً مؤثر است. در مقابل ، از آنجا که نقل و انتقالات جهانی است و برای خانواده های فقیر هدف قرار نمی گیرد ، آنها فقط حدود 16 ٪ از پتانسیل های خود را برای کاهش فقر درک می کنند. از نظر نابرابری ، نقل و انتقالات بیشتر به مالیات ها شبیه است: آنها به طور متوسط از پتانسیل های خود پی می برند. برنامه "کمک های اجتماعی" مداخلات دیگری را هدایت می کند ، با قدرت تحقق یافته حدود 40 ٪ تا 42 ٪. در بین مالیات ها ، فقط مالیات بر درآمد اثربخشی این بزرگی را نشان می دهد (حدود 34 ٪ تا 36 ٪).

بر اساس اندازه سهم حاشیه ای آن ، TSP بیشترین تأثیر را در کاهش نابرابری و فقر دارد. TSP در واقع نابرابری را در حدود 0. 0552 امتیاز جینی کاهش می دهد. بدون TSP ، نسبت فقر فقر حدود 22 ٪ و نه 12 ٪ خواهد بود. این کاهش فقر عمدتاً ناشی از تأثیر بزرگ این برنامه در مناطق روستایی است. بدون آن ، نسبت مبلغی در مناطق روستایی حدود 44 ٪ خواهد بود ، نه 23 ٪ مشاهده شده (در حالی که نسبت مبلغی در مناطق شهری 13 ٪ بود ، نه 6 ٪ مشاهده شده). 12 با این حال ، "موفقیت" TSP عمدتاً به دلیل اندازه آن است. از آنجا که اساساً جهانی است ، از این نظر مؤثر نیست که اگر منابع بهتر برای فقرا هدف قرار بگیرند ، می توان از نظر کاهش نابرابری و فقر به دست آورد.

با توجه به اهمیت TSP ، ما همچنین دو سناریوی جایگزین برای اختصاص منابع آن را ارزیابی می کنیم. ما نشان می دهیم که حذف یارانه از Deciles VII و VIII و اختصاص پس انداز اضافی به 60 ٪ پایین (شبیه سازی سیاست 1) یا فقط به 30 ٪ پایین (شبیه سازی سیاست 2) ، نابرابری و فقر را به میزان قابل توجهی کاهش می دهد. این امر عمدتاً به این دلیل است که این برنامه در حال حاضر در رسیدن به گروه های کم درآمد ، به ویژه در مناطق روستایی بسیار موفق است.

بقیه این مقاله به شرح زیر سازماندهی شده است: بخش دوم به طور خلاصه سیستم مالی ایران را مرور می کند و برنامه هایی را که در تجزیه و تحلیل گنجانده شده است ، لیست می کند. همچنین روش و فرضیات مورد استفاده در ساخت مواردی را که مستقیماً در بررسی خانوار مشاهده نمی شود ، توضیح می دهد. بخش سوم در مورد داده ها و روش شناسی مورد استفاده در این مقاله ، به ویژه رویکرد سهم حاشیه ای در محاسبه تأثیر مالیات های مختلف و نقل و انتقالات بر کاهش (افزایش) نابرابری و فقر بحث می کند. ما همچنین شاخص های اثربخشی مورد استفاده در تجزیه و تحلیل خود را شرح می دهیم. بخش چهارم نتایج نابرابری و تحلیل فقر ما را ارائه می دهد. ما به دلیل نقش مهم آن در کاهش نابرابری و فقر ، به برنامه یارانه هدف توجه ویژه می کنیم. سرانجام ، بخش V توصیه های سیاست را برای پیشروی در مدیریت TSP در ایران نتیجه می گیرد و ارائه می دهد.

ii. نمای کلی از سیستم مالی ایران و مالیات و نقل و انتقالات موجود در این تجزیه و تحلیل

سیستم مالی ایران از مالیات ، نقل و انتقالات ، یارانه ها و حقوق بازنشستگی تشکیل شده است که به طور خلاصه در ضمیمه A. شرح داده شده است. در این ضمیمه ، ما نشان می دهیم که در صورت عدم مشاهده مستقیم ، کدام یک از اجزای موجود در تجزیه و تحلیل استفاده می شود و چه فرضیاتی برای ساخت مقادیر آنها استفاده می شود. در بررسی خانوار. توجه داشته باشید که اطلاعات موجود در این پیوست از نزدیک مربوط به شکل 1 و بخش III در مورد روش شناسی است.