تفاوت بین جریان نقدی و سرمایه در گردش چیست؟

جریان نقدی و سرمایه در گردش نقش مهمی در مدیریت فعالیت های یک شرکت دارد. در اینجا ما به شما نشان می دهیم که چگونه این دو متغیر ارتباط دارند ، چگونه آنها محاسبه می شوند و درباره عملکرد اقتصادی یک شرکت چه می گویند.

آیا جریان نقدی و سرمایه در گردش یکسان است؟

جریان نقدی و سرمایه در گردش دو متغیر مهم در تجزیه و تحلیل مالی و ارزیابی تجارت است. این دو اقدام مشابه هستند ، اما یکسان نیستند.

جریان نقدی و سرمایه در گردش: تعریف

جریان پول نقد سهام نقدی شرکت (مانده حساب ، پول نقد ، چک و غیره) را خلاصه می کند. جریان نقدی نشان می دهد که چقدر پول از شرکت خارج می شود و چقدر پول وارد می شود. اگر جریان پول مثبت باشد ، این بدان معنی است که درآمد بالاتر از هزینه است. اگر منفی باشد ، هزینه بیشتر از درآمد است.

جریان نقدی برای تأمین مالی مشاغل عملیاتی استفاده می شود ، یعنی درآمد برای تأمین هزینه ها و سرمایه گذاری استفاده می شود. بیانیه جریان نقدی نشان می دهد که جریان نقدی در طول سال چقدر زیاد بوده و یک شرکت چه نقدینگی دارد.

سرمایه در گردش تفاوت بین دارایی های جاری و بدهی های جاری است. سرمایه در گردش مبلغ موجود برای پرداخت بدهی های جاری است.

درست مانند جریان نقدی ، سرمایه در گردش می تواند مثبت یا منفی باشد. اگر مثبت باشد ، دارایی های فعلی از بدهی های جاری بالاتر هستند. اگر منفی باشد ، بدهی های جاری از دارایی های فعلی بالاتر است.

سرمایه در گردش و جریان نقدی چگونه مرتبط است؟

اکنون که تعاریف سرمایه در گردش و جریان نقدی را می دانیم ، بیایید به چگونگی ارتباط این دو بپردازیم. سرمایه در گردش نشان دهنده دارایی های فعلی منهای بدهی های فعلی یک شرکت است. دارایی های فعلی شامل معادل نقدی و نقدی ، موجودی ها و حساب های دریافتنی است.

جریان نقدی یک مقدار جریان است که توسط هر معامله مالی ایجاد می شود و تأثیر آن بر صندوق های مایع شرکت است. اگر یک شرکت سرمایه گذاری کند ، جریان نقدی منفی ایجاد می شود و سرمایه در گردش کاهش می یابد.

اگر یک شرکت وام را برای تأمین مالی سرمایه گذاری کند ، هنگامی که مبلغ وام در حساب شرکت دریافت می شود و هنگامی که سرمایه گذاری با آن پرداخت می شود ، یک پول نقد مثبت وجود دارد. سرمایه در گردش در این مورد تغییر نکرده است.

جریان نقدی و سرمایه در گردش: فرمول

محاسبه جریان نقدی

روش های مختلفی برای محاسبه جریان نقدی وجود دارد. می توان آن را برای هر دوره زمانی با کم کردن هزینه های مستقیم از درآمد محاسبه کرد:

جریان نقدی ماهانه = درآمد ماهانه - هزینه های ماهانه

جریان نقدی عملیاتی همچنین می تواند از ارقام کلیدی تعیین شده در صورتهای مالی سالانه محاسبه شود:

جریان نقدی عملیاتی = درآمد خالص + هزینه های غیر نقدی - تغییر در سرمایه در گردش

بنابراین جریان نقدی عملیاتی به طور غیرمستقیم از درآمد خالص با از بین بردن کلیه موارد غیر نقدی و جبران تغییرات در سرمایه در گردش علیه آنها محاسبه می شود.

نحوه محاسبه سرمایه در گردش از بیانیه جریان نقدی و ترازنامه فرمول زیر برای محاسبه سرمایه در گردش استفاده می شود:

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری = پول نقد + معادل نقدی + حساب های دریافتنی + موجودی - حساب های پرداختی - دستمزد - اجاره - وام های کوتاه مدت

ارقام مربوطه را می توان در بیانیه جریان نقدی و در ترازنامه یافت.

جریان نقدی و نسبت سرمایه در گردش

نسبت جریان نقدی

نسبت های مختلف جریان نقدی وجود دارد که می توان با استفاده از ارقام کلیدی از بیانیه جریان نقدی محاسبه کرد. نقدینگی در این زمینه بیشتر و باریک تر تعریف می شود:

نسبت فعلی = (پول نقد + معادل نقدی + حساب های دریافتنی + موجودی) / بدهی های جاری x 100 نسبت سریع = (پول نقد + معادل های نقدی + حساب های دریافتنی) / بدهی های جاری x 100 نسبت پول نقد = (نقدی + معادل های نقدی) / بدهی های فعلی x 100

دارایی های فعلی یا قطعات آن با بدهی های فعلی مقایسه می شود و بیانیه ای در مورد میزان داشتن دارایی های فعلی برای تسویه تمام بدهی های جاری با آنها کافی است.

نسبت سرمایه در گردش

نسبت سرمایه در گردش نشان دهنده نسبت دارایی های جاری به بدهی های جاری است:

نسبت سرمایه در گردش = دارایی های جاری / بدهی های جاری

هرچه این مقدار بالاتر باشد ، دارایی های فعلی شرکتی که برای پرداخت بدهی های فعلی خود در دسترس است ، بیشتر است. اگر نسبت سرمایه در گردش کمتر از 1 باشد ، این نشان می دهد که این شرکت دارایی کوتاه مدت کافی برای تأمین مالی بدهی های کوتاه مدت خود ندارد ، که باعث افزایش خطر پیش فرض می شود.

جریان نقدی و سرمایه در گردش: معنی برای مشاغل

با تعاریف و فرمول های مربوط به جریان نقدی و سرمایه در گردش و روابط متقابل آنها ، می دانیم که این متغیرها برای شرکت ها از اهمیت زیادی برخوردار هستند.

نظارت بر جریان نقدی ، سرمایه در گردش و حساب های قابل پرداخت ، نظارت بر جریان پول نقد ، سرمایه در گردش و حساب های قابل پرداخت برای اطمینان از تأمین اعتبار عملیات در همه زمان ها بسیار مهم است. جریان نقدی در اینجا نقش مهمی را ایفا می کند ، زیرا تأثیر مستقیمی بر سرمایه در گردش دارد.

برای استفاده روزمره ، کنترل جریان نقدی از اهمیت بیشتری برخوردار است. سطح و تغییرات در سرمایه در گردش در پایان سال برای ارزیابی عملکرد عملیاتی شرکت جالب تر است.

درآمد حساب های قابل پرداخت را پرداخت می کند. این بدان معنی است که یک جریان نقدی مثبت سرمایه در گردش را افزایش می دهد ، که از آن پس از آن پول پس از آن پس گرفته می شود تا موقعیت های موجود در حساب های قابل پرداخت را متعادل کند (که به نوبه خود جریان نقدی منفی ایجاد می کند).

بر این اساس ، همیشه چرخه ای بین جریان نقدی و سرمایه در گردش وجود دارد که باید بهینه تنظیم شود تا شرکت بتواند بدهی های فعلی خود را پرداخت کند و با سرمایه گذاری ، گردش مالی خود را به طور مداوم افزایش دهد.< Pan> نظارت بر جریان نقدی ، سرمایه در گردش و حساب های قابل پرداخت ، نظارت بر جریان پول ، سرمایه در گردش و حساب های قابل پرداخت برای اطمینان از تأمین اعتبار عملیات در همه زمان ها بسیار مهم است. جریان نقدی در اینجا نقش مهمی را ایفا می کند ، زیرا تأثیر مستقیمی بر سرمایه در گردش دارد.