4 روش هوشمندانه مالیات برای متنوع سازی نمونه کارها شما

اوراق بهادار سرمایه گذاری متمرکز در یک سهام واحد می تواند خطرناک باشد. یاد بگیرید که بدون افزایش صورتحساب مالیاتی خود متنوع شوید.

دانیل هانت استراتژیست ارشد سرمایه گذاری ، مدیریت ثروت مورگان استنلی

بسیاری از سرمایه گذاران می دانند که نمونه کارها آنها دارای یک مقدار بزرگ از یک سهام واحد است. آنها ممکن است سهام را به عنوان جبران خسارت از طریق کار دریافت کرده باشند ، سهام را به ارث برده یا به سادگی یک سرمایه گذاری اولیه خوش شانس را در یک شرکت موفق انجام داده اند. در حالی که چنین منابع متمرکز پتانسیل ایجاد ثروت زیادی را دارند ، اما می توانند خطرات قابل توجهی نیز ایجاد کنند.

ثروت خود را مدیریت کنید

به عنوان مثال ، یک سرمایه گذار که در یک زنجیره بزرگ خرده فروشی به یک نقش مدیریتی ارشد صعود می کند و یک موقعیت قابل توجه در شرکت ایجاد می کند. او در 65 بازنشسته می شود ، وقتی قیمت سهام 50 دلار در هر سهم است. با این حال ، عدم تطبیق شرکت در تغییر تجارت الکترونیکی و عزیمت ناگهانی یک مدیرعامل دیرینه باعث می شود که قیمت سهم چند سال بعد به 10 دلار کاهش یابد. از آنجا که او مقادیر زیادی از ارزش خالص خود را در سهام متمرکز کرده است ، این تغییر مختل کننده تهدید می کند که بسیاری از ثروت خود را از بین می برد و اهداف مالی خود را در معرض خطر قرار می دهد.

در حالی که چنین منابع متمرکز پتانسیل ایجاد ثروت زیادی را دارند ، اما می توانند خطرات قابل توجهی نیز ایجاد کنند.

• این را توییت کنید
• این را در LinkedIn به اشتراک بگذارید
• این را در فیس بوک به اشتراک بگذارید
• این را ایمیل کنید

در حالی که این نمونه ساختگی ممکن است شدید به نظر برسد ، خطرات موقعیتهای متمرکز سهام کاملاً واقعی است و محدود به ضرر نیست. اگر سهام عملکرد خوبی داشته باشد ، سرمایه گذاران می توانند در هنگام فروش بدهی های مالیات بر درآمد زیادی را ایجاد کنند ، زیرا احتمالاً مالیات بر درآمد را به تفاوت بین قیمتی که سهام در آن به دست آمده و در آن فروخته می شوند مدیون هستند.

خوشبختانه ، استراتژی هایی وجود دارد که می تواند به شما کمک کند تا با موفقیت از یک موقعیت متمرکز به روشی هوشمندانه متنوع شوید. در اینجا چهار آورده شده است:

1. به عنوان مثال ، صندوق های مبادله سهام ، به سرمایه گذاران واجد شرایط 1 گزینه معوق مالیاتی ارائه می دهند ، و به آنها امکان می دهد سهام را که ارزش قابل توجهی در وسیله نقلیه مخلوط شده با سایر سرمایه گذاران در موقعیت های مشابه کسب کرده است ، قرار دهند. هر سرمایه گذار می تواند در صندوق مبادله منافع دریافت کند و سهم متناسب از سبد تنوع تازه ایجاد شده اوراق بهادار را نشان می دهد. هدف این است که تنوع فوری را بدون تحمل مالیات سود فوری سرمایه فراهم کنیم.

روند نزولی مبادله وجوه نقدینگی محدود است. اگر به مدت هفت سال علایق خود را در اختیار دارید ، می توانید سهم خود را از استخر پس بگیرید ، با سودهای تحقق یافته ، طرفدار محاسبه شده در کل نمونه کارها. با این حال ، اگر زودتر از آن خارج شوید ، به احتمال زیاد با هزینه های سنگین روبرو خواهید شد.

مقالات مرتبط مدیریت ثروت

با استفاده از فهرست بندی مستقیم برای پس انداز بالقوه مالیاتی و انعطاف پذیری

روشهای هوشمندانه برای فروش اوراق بهادار

این مراحل ممکن است مالیات شما را کاهش دهد

2. برداشت از دست دادن مالیات با حساب های مدیریت شده جداگانه به سرمایه گذاران اجازه می دهد تا از یک استراتژی متنوع سازی مرحله ای استفاده کنند که ممکن است سود خالص سرمایه یک سهام متمرکز یا موقعیت امنیتی را در طول زمان برای اهداف مالیات بر درآمد فدرال کاهش دهد. سرمایه گذار می تواند ضررهای سرمایه گذاری غیر واقعی را در یک حساب "برداشت" کند تا سود خالص سرمایه را از فروش سهام متمرکز یا اوراق بهادار در یک حساب دیگر جبران کند و به طور بالقوه مسئولیت مالیات بر درآمد فدرال را کاهش می دهد.

3. دادن سهام به اعضای خانواده با استفاده از محرومیت های سالانه فدرال و معافیت های مالیات هدیه در طول عمر ، تنوع و فرصتی برای حمایت از عزیزان ارائه می دهد. برای سال 2023 ، محرومیت سالانه مالیات هدیه فدرال 17000 دلار برای هر فرد یا 34000 دلار برای هر زوج متاهل که برای تقسیم هدایا انتخاب می کنند ، و معافیت مالیات بر زندگی و معافیت مالیات هدیه 12. 92 میلیون دلار برای هر فرد یا 25. 84 میلیون دلار برای هر زوج است. 2،3

اهدای سهام به امور خیریه گزینه ای برای سرمایه گذاران است که به دنبال ترکیب اهداف بشردوستانه خود با فرصت هایی برای به حداقل رساندن مالیات هستند.

• این را توییت کنید
• این را در LinkedIn به اشتراک بگذارید
• این را در فیس بوک به اشتراک بگذارید
• این را ایمیل کنید

4- اهدای سهام به امور خیریه گزینه ای برای سرمایه گذاران است که به دنبال ترکیب اهداف بشردوستانه خود با فرصت هایی برای به حداقل رساندن مالیات هستند.

• وجوه تأمین کننده اهدا کننده (DAFS) حسابهایی است که توسط خیریه های عمومی نگهداری می شود که می توانید آن را کسر مالیات بر درآمد فدرال فدرال اهدا کرده و دریافت کنید ، و دارایی های اهدا شده را تا زمانی که به گیرندگان خیریه نهایی توزیع شود ، دریافت می کنند. شما می توانید نحوه سرمایه گذاری DAF دارایی های اهدا شده را توصیه کنید ، و آن دارایی ها می توانند سرمایه گذاری شوند و به طور بالقوه رشد کنند ، بدون مالیات ، تا زمانی که توصیه کنید کدام یک از موسسات خیریه را می خواهید کمک مالی دریافت کنید. شما می توانید یک جانشین را برای توصیه سرمایه گذاری و کمک های مالی پس از مرگ خود نامگذاری کنید.

• سالیانه هدیه های خیرخواهانه سالیانه ای است که توسط برخی از موسسات خیریه عمومی ارائه می شود. شما دارایی ها را در ازای علاقه سالانه برای خود یا شخص دیگری به خیریه منتقل می کنید. خیریه دارایی ها را سرمایه گذاری می کند و هر چیزی را که برای برآورده کردن پرداخت های مورد نیاز سالیانه استفاده نمی شود ، حفظ می کند. شما ممکن است کسر فوری مالیات بر درآمد فدرال را برای ارزش ملک اهدا شده دریافت کنید ، کمتر از ارزش سود سالانه. 4

• امانت های باقیمانده خیرخواهانه امانت های غیرقابل برگشت است که در آن شما سود درآمد (یا سود درآمد را به شخص دیگری) برای زندگی یا برای مدت حداکثر 20 سال حفظ می کنید. در پایان مدت اعتماد ، ملک باقیمانده به امور خیریه می رود. شما ممکن است برای ارزش فعلی سود باقیمانده خیریه ، کسر مالیات بر درآمد فدرال فوری دریافت کنید. 5

• صندوق های درآمد جمع شده کمک مالی خود را در کنار سایر اهدا کنندگان سرمایه گذاری می کنند. شما (یا شخصی که تعیین می کنید) یک جریان درآمد برای زندگی دریافت خواهید کرد ، پس از آن باقی مانده کمک مالی شما به امور خیریه منتقل می شود. شما ممکن است برای ارزش فعلی سود باقیمانده خیریه ، کسر مالیات بر درآمد فدرال فوری دریافت کنید.

انجام اقدامات برای مدیریت یک موقعیت متمرکز می تواند به شما کمک کند از خطرات اضافی در نمونه کارها خود جلوگیری کنید. یک مشاور مالی مورگان استنلی می تواند به شما کمک کند تا تعیین کنید که کدام استراتژی ها ممکن است برای شما مفیدترین باشد. مشاور مالی یا مشاور ثروت خصوصی شما به کل راه حل های مالیاتی 365 مالیات مورگان استنلی دسترسی دارد تا به شما در اجرای یک استراتژی هوشمندانه مالیات متناسب با اهداف مالی منحصر به فرد شما کمک کند. برای کسب اطلاعات بیشتر ، یک نسخه از آغازگر دفتر سرمایه گذاری جهانی ، مدیریت موقعیت سهام متمرکز را درخواست کنید.

سؤالاتی برای پرسیدن مشاور مالی مورگان استنلی:

1. اگر موقعیت متمرکز خود را به طور کامل بفروشم ، پیامدهای آن چیست؟
2. چگونه می توانم موقعیت متمرکز خود را به روشی هوشمندانه که با سرمایه گذاری و اهداف مالی خود هماهنگ است متنوع کنم؟

پانویسها و منابع

1 وجوهی که به یک سرمایه گذار واجد شرایط متکی هستند ، به ارزش خالص 1 میلیون دلار ، منحصر به فرد از محل اقامت اولیه نیاز دارند.

3 در حالی که هدیه دادن اوراق بهادار در زمان انتقال مشمول مالیات بر درآمد فدرال نمی شود، دریافت کننده همچنان مشمول مالیات بر عایدی سرمایه مربوطه (معمولاً بر اساس قیمت خرید اصلی اهداکننده) خواهد بود که سهام در آینده فروخته شود. این ممکن است مالیات بر عایدی سرمایه را که در نهایت بدهکار است کاهش دهد، اگر دریافت کننده مشمول نرخ مالیات بر درآمد فدرال پایین تری نسبت به اهداکننده باشد. در نتیجه، مهم است که مطمئن شوید که هم اهداکننده و هم گیرنده عواقب بالقوه مالیات بر درآمد فدرال مرتبط با انتقال و فروش احتمالی آتی سهام توسط گیرنده را درک می کنند.

4 برخی یا تمام پرداخت های سالیانه مشمول مالیات بر درآمد فدرال خواهد بود.

5 درآمد و عواید سرمایه محقق شده در تراست مشمول مالیات بر درآمد فدرال در سطح اعتماد نمی شود، اما بدهی مالیات بر درآمد فدرال زمانی که درآمد از تراست توزیع می شود به ذینفعان درآمد منتقل می شود.

افشاگری ها

این مطالب درخواست هیچ پیشنهادی برای خرید یا فروش هر گونه اوراق بهادار یا ابزار مالی دیگر یا شرکت در هر استراتژی تجاری نیست. این فقط برای اهداف اطلاعاتی تهیه شده است. مشاوره سرمایه گذاری به صورت جداگانه ارائه نمی دهد. بدون توجه به شرایط مالی فردی و اهداف افرادی که آن را دریافت می کنند تهیه شده است. مورگان استنلی اسمیت بارنی LLC ("مورگان استنلی") توصیه می کند که سرمایه گذاران به طور مستقل سرمایه گذاری ها و استراتژی های خاص را ارزیابی کنند و سرمایه گذاران را تشویق می کند تا از مشاور مالی مورگان استنلی مشاوره بگیرند. مناسب بودن یک سرمایه گذاری یا استراتژی خاص به شرایط و اهداف فردی سرمایه گذار بستگی دارد.

صندوق های بورس ابزارهایی برای قرار دادن خصوصی هستند که دارندگان موقعیت های متمرکز تک سهام را قادر می سازند آن سهام را با یک سبد متنوع مبادله کنند. سرمایه گذاران ممکن است با مبادله یک موقعیت سهام متمرکز با سهام صندوق بدون ایجاد یک رویداد مشمول مالیات، از تنوع بیشتر سود ببرند. این وجوه فقط برای سرمایه گذاران واجد شرایط در دسترس است و ممکن است فقط توسط مشاوران مالی که واجد شرایط فروش سرمایه گذاری های جایگزین هستند ارائه شوند.• قبل از سرمایه گذاری، سرمایه گذاران باید موارد زیر را در نظر بگیرند: • سود سهام ادغام شده است • سرمایه گذاران ممکن است حق رای سهام خود را از دست بدهند • سرمایه گذاری ممکن است برای چندین سال غیر نقدشونده باشد • سرمایه گذاری ممکن است دارای اهرم یا مشتقات باشد • ممکن است هزینه های بازخرید زودهنگام قابل توجهی اعمال شود • تغییرات در ایالات متحده. کد مالیاتی، که می تواند عطف به ماسبق باشد (به طور بالقوه رفتار مالیاتی مطلوب با وجوه مبادله ای را ممنوع می کند) • ریسک سرمایه گذاری و از دست دادن احتمالی اصل سرمایه

وقتی مورگان استنلی اسمیت بارنی LLC، شرکت های وابسته به آن و مشاوران مالی مورگان استنلی و مشاوران خصوصی ثروت (مجموعاً "مورگان استنلی") "مشاوره سرمایه گذاری" را در مورد یک حساب برنامه بازنشستگی یا مزایای رفاهی، یک حساب بازنشستگی فردی یا یک حساب پس انداز تحصیلی Coverdell ارائه می کنند.("حساب بازنشستگی")، مورگان استنلی یک "امانتدار" است، زیرا این اصطلاحات تحت قانون امنیت درآمد بازنشستگی کارکنان در سال 1974، با اصلاح ("ERISA") و/یا کد درآمد داخلی 1986 ("کد") تعریف شده اند.”)، به عنوان قابل اجرا. هنگامی که مورگان استنلی آموزش سرمایه گذاری ارائه می دهد، سفارشات را به صورت ناخواسته دریافت می کند یا در غیر این صورت "مشاوره سرمایه گذاری" ارائه نمی دهد، مورگان استنلی تحت ERISA و/یا کد "امنتدار" در نظر گرفته نمی شود. برای اطلاعات بیشتر در مورد نقش مورگان استنلی در رابطه با حساب بازنشستگی، لطفاً به www. morganstanley. com/disclosures/dol مراجعه کنید. قوانین مالیاتی پیچیده و قابل تغییر هستند. مورگان استنلی مشاوره مالیاتی یا حقوقی ارائه نمی دهد. افراد تشویق می شوند که با مشاوران مالیاتی و حقوقی خود مشورت کنند (الف) قبل از ایجاد حساب بازنشستگی، و (ب) در مورد هر گونه مالیات بالقوه، ERISA و پیامدهای مرتبط هر گونه سرمایه گذاری یا سایر معاملات انجام شده در رابطه با یک حساب بازنشستگی.

نمایه سازی مستقیم ممکن است بر عملکرد حساب تأثیر منفی بگذارد. هیچ تضمینی وجود ندارد که نمایه سازی مستقیم نتایج مالیاتی مطلوب را ایجاد کند. مورگان استنلی خدمات برنامه سرمایه گذاری را از طریق انواع برنامه های سرمایه گذاری ارائه می دهد که بر اساس توافق نامه های کتبی مشتری افتتاح می شوند. هر برنامه به مدیران سرمایه گذاری، وجوه و ویژگی هایی ارائه می دهد که در برنامه های دیگر موجود نیستند. برعکس، برخی از مدیران سرمایه گذاری، صندوق ها یا استراتژی های سرمایه گذاری ممکن است در بیش از یک برنامه در دسترس باشند. برنامه های مشاوره سرمایه گذاری مورگان استنلی ممکن است به حداقل سطح دارایی نیاز داشته باشد و بسته به اهداف سرمایه گذاری خاص و موقعیت مالی مشتری، ممکن است برای مشتری مناسب نباشد. لطفاً برای اطلاعات بیشتر به سند افشای برنامه مربوطه، که در www. morganstanley. com/ADV یا مشاور مالی خود موجود است، مراجعه کنید.

مورگان استنلی اسمیت بارنی LLC به معنای وابستگی، حمایت مالی، تایید با/از طرف شخص ثالث یا نظارتی که توسط مورگان استنلی اسمیت بارنی LLC ("مورگان استنلی") بر روی هر گونه اطلاعات موجود در وب سایت انجام می شود، نیست. مورگان استنلی مسئولیتی در قبال اطلاعات موجود در وب سایت شخص ثالث یا استفاده یا عدم امکان استفاده از چنین سایتی ندارد. همچنین صحت یا کامل بودن آنها را تضمین نمی کنیم.

تخصیص و تنوع دارایی تضمین کننده سود یا محافظت در برابر زیان در بازارهای مالی در حال کاهش نیست.

درآمد حاصل از سرمایه گذاری در اوراق قرضه شهرداری عموماً از مالیات بر درآمد فدرال معاف است. برخی از درآمدها ممکن است مشمول مالیات های ایالتی و محلی و حداقل مالیات جایگزین فدرال باشد. سود سرمایه در صورت وجود مشمول مالیات است.

© 2023 مورگان استنلی اسمیت بارنی LLC، عضو SIPC.