نسبت سریع در مقابل نسبت فعلی: تفاوت سریع

"پول نقد پادشاه است."ما همواره آن را می شنویم. اما پول نقد برای مشاغل کوچک سوخت است ، پول نقد سوخت است. و تمام80 ٪ مشاغلبه دلیل مشکلات جریان نقدی شکست بخورید.

این بدان معناست که شرکت ها غالباً بین دارایی های فعلی و بدهی های جاری تعادل برقرار می کنند. شما باید به اندازه کافی در بانک داشته باشید تا بازپرداخت وام را بپوشانید.

از کجا می دانید که آن را پوشانده اید؟کمی ریاضی "سریع" می تواند پاسخ هایی را ارائه دهد.

به طور خاص: نسبت سریع و نسبت فعلی.

این چیزی است که شما یاد خواهید گرفت:

• اصطلاحاتی که برای محاسبه این نسبت ها باید بدانید
• چرا نسبت سریع مهم است
• چگونه شرکت ها از نسبت سریع در مقابل نسبت فعلی استفاده می کنند
• با استفاده از نسبت سریع در مقابل نسبت فعلی برای خودتان
• جوانب مثبت و منفی استفاده از نسبت سریع یا نسبت فعلی
• اگر نسبت سریع نشان دهنده یک مشکل نقدینگی باشد چه کاری باید انجام شود
• چگونه می توان نسبت های خود را برای عملکرد مالی قوی بهبود بخشید

فهرست

1. اصطلاحات مفید برای محاسبه نسبت نقدینگی
2. نسبت سریع چیست؟
3. نسبت فعلی چیست؟
4. جوانب مثبت و منفی نسبت سریع
5. نقدینگی چطور؟
6. 7+ راه برای تقویت نسبت نقدینگی خود
7. نتیجه گیری: نسبت سریع در مقابل نسبت فعلی

اصطلاحات مفید برای محاسبه نسبت ها

نسبت سریع و نسبت فعلی در دسته نسبت های مالی به نام "نسبت نقدینگی" قرار می گیرد. نسبت نقدینگی یک معیار مالی است که توانایی بدهکار (معمولاً یک شرکت) را برای پرداخت بدهی خود بدون منابع خارجی وجوه تعیین می کند.

(برخی از نسبت های نقدینگی دیگر شامل روزهای فروش برجسته (DSO) و نسبت جریان نقدی عملیاتی است.)

مزایای نسبت نقدینگی این است که آنها ارزش (معادل نقدی) دارایی های مایع خود را به شما می گویند.

قبل از اینکه در مورد نسبت های سریع و فعلی صحبت کنیم ، به درک اصطلاحات موجود در محاسبه کمک می کند. درک این اصطلاحات به شما در انجام محاسبات صحیح کمک می کند.

بدهی های فعلی: این بدهی های کوتاه مدت است که در کمتر از یک سال است ، مانند:

• بدهی های بانکی
• مالیات بدهکار
• منافع
• سود سهام به دلیل سرمایه گذاران
• حساب های قابل پرداخت (پول به دلیل فروشندگان برای خرید)

برای اکثر شرکت ها ، حساب های قابل پرداخت بزرگترین منبع مسئولیت کوتاه مدت است. این فاکتورها به طور معمول دارای اصطلاحاتی از سی تا خالص تا شصت روز خالص از دریافت فاکتور هستند.

نقدینگی: میزان پول نقد (یا معادل های نقدی قابل تبدیل) موجود در ترازنامه شرکت.

بدهی های کوتاه مدت: بدهی هایی که یک شرکت مدیون است که ظرف یک سال از تاریخ صدور انجام می شود.

بدهی های بلند مدت: بدهی هایی که یک شرکت مدیون است که بیش از یک سال از تاریخ صدور ناشی می شود. بدهی های طولانی مدت اغلب به صورت اقساطی (مانند وام بانکی) پرداخت می شود ، و بخش فعلی بدهی به طور جداگانه در ترازنامه برای دقت ذکر می شود.

پرداخت بدهی: داشتن دارایی های سریع که بیش از بدهی ها و توانایی مالی در پرداخت بدهی باشد.

نسبت نقدی: اندازه گیری نقدینگی یک شرکت. نسبت های نقدی نسبت به سایر نسبت های نقدینگی محافظه کارانه تر هستند زیرا آنها فقط مایع ترین منابع یک شرکت را در نظر می گیرند.

نسبت سریع چیست؟

نسبت سریع توانایی یک شرکت در پرداخت کل بدهی های جاری خود را با استفاده از پول نقد یا معادل نقدی اندازه گیری می کند. گاهی اوقات به آن نسبت تست اسید یا نسبت اسید گفته می شود.

معادل های نقدی شامل دارایی های به راحتی تبدیل شده (مایع) مانند:

• CDS ، صندوق های بازار پول ،پذیرش بانکدار.
• اوراق بهادار قابل فروش (سهام و اوراق قرضه که می توانند به سرعت فروخته شوند)
• حساب های جاری دریافتنی (پولی که از مشتریان بدهکار است اما هنوز پرداخت نشده است).

نسبت سریع یک نسبت نقدینگی است ، زیرا فقط توانایی پرداخت با استفاده از دارایی های قابل تبدیل سریع یک شرکت را محاسبه می کند: مواردی که می توانند در کمتر از 90 روز به پول نقد تبدیل شوند (از این رو "سریع").

به عبارت دیگر ، این فقط شامل نقدینگی ترین دارایی های یک شرکت است. این موارد گاهی اوقات دارایی های سریع یا دارایی های مایع نامیده می شوند.

چرا نسبت سریع مهم است؟

برای پرداخت وام ، حقوق ، مالیات ، سود سهام و پرداخت بهره به پول کافی در بانک نیاز دارید. پس از آن ، برای رشد سوخت به پول کافی نیاز دارید. به عبارت دیگر: پول نقد در بانک یک سیگنال مهم در مورد سلامت مالی یک شرکت است ، حتی اگر این تصویر کامل نباشد.

البته نقدی پایان داستان نیست. بسیاری از شرکت ها برای گسترش توانایی های خود ، افزایش راندمان پول نقد و دستیابی به نتایج سریعتر از بدهی استفاده می کنند. هزینه های پیش پرداخت می تواند روشی هوشمندانه برای مدیریت جریان نقدی باشد و اکنون بدهی کمی می تواند به معنای پس انداز قابل توجهی باشد. تأمین مالی بدهی به شرکت ها اجازه می دهد تا بیشترین میزان را برای دست و پنجه نرم خود بدست آورند. حتی برخی از آنهامزایای مالیاتی.

(لطفا توجه داشته باشید: ما کارشناسان مالیاتی نیستیم. برای مشاوره مالیاتی یا مشاوره ، با حسابدار خود تماس بگیرید.)

محاسبه نسبت سریع شما را وادار می کند تا به نقدینگی شرکت خود نگاه کنید. با استفاده از تعهدات فوری خود ، بدهی کوتاه مدت و سایر تعهدات مالی کوتاه مدت ، تصویر بهتری از سلامت مالی کلی شرکت خود دریافت می کنید.

چرا شرکت ها از نسبت سریع استفاده می کنند؟

نسبت سریع یک بررسی دما آسان برای تجارت فراهم می کند. این مشکل مالی بالقوه را قبل از وقوع آن مشخص می کند و به شرکت فرصت می دهد تا عمل کند و از کمبود نقدی جلوگیری کند.

بررسی دارایی های فعلی شرکت و حساب های دریافتنی در برابر بدهی های فعلی آن یک سیگنال است: آیا شما در مسیر هستید ، یا نیاز به صدای زنگ دارید؟

نکته جالب دیگر در مورد نسبت سریع این است که می توانید آن را با ارقام ساده موجود در اسناد گزارشگری مالی محاسبه کنید.

نسبت سریع همچنین در صورت نیاز به تأمین بودجه اضافی ، به بخش دارایی می گوید.

نحوه محاسبه نسبت سریع از ترازنامه

برای محاسبه نسبت سریع ، باید معادل های نقدی دارایی های سریع خود را از ترازنامه شرکت خود بدانید:

• پول نقد و معادل های موجود شما
• اوراق بهادار قابل فروش معادل نقدی شما
• حساب های جاری دریافتنی (AR)
• بدهی های فعلی شما

در اینجا نحوه عملکرد آن آورده شده است:

نسبت سریع = (دارایی های فعلی - بدهی ها) / بدهی های جاری

یا

نسبت سریع = (پول نقد + اوراق بهادار قابل فروش + حساب های دریافتنی حساب) / بدهی های جاری

بنابراین نسبت سریع برای محاسبه بسیار ساده است. فقط دارایی های سریع خود را بگیرید ، تعهدات فعلی شرکت خود را کم کنید و بر اساس بدهی های فعلی خود تقسیم کنید.

نسبت سریع خوب چیست؟

شما به دنبال نتیجه حداقل 1 هستید.

• نتیجه 1 یا بالاتر به این معنی است که شرکت فقط دارایی های نقدینگی کافی برای شکستن حتی هنگام پرداخت صورتحساب دارد. نتیجه بالاتر از 1 گرانش است - می توانید تمام قبض های خود را با پول برای پرداخت (کار عالی!) پرداخت کنید ، هرچه تعداد آنها بالاتر باشد ، بافر بیشتری نیز بیشتر می شود.
• اگر نتیجه کمتر از 1 باشد ، تجارت نمی تواند بدهی های فعلی خود را مطابق محاسبه کند.

نسبت بالاتر همچنین به این معنی است که شرکت می تواند در شرایط اضطراری به منابع بیشتری دسترسی پیدا کند (به عنوان مثال ، در صورت نیاز به تجهیزات به جایگزینی اضطراری). هرچه یک شرکت نقدی بیشتر در حساب های خود داشته باشد ، چابکی بیشتری در مواجهه با تغییر دارد.

بشرچه اتفاقی می افتد اگر آزمایش اسید را شکست دهید؟نگران نباشید: ما در انتهای این پست چند پیشنهاد داریم.

نسبت فعلی چیست؟

یکی دیگر از محاسبه های نسبت استاندارد و مفید ، نسبت فعلی ، یک نسخه ساده تر از نسبت سریع است.

نسبت فعلی را مانند این محاسبه کنید:

نسبت فعلی = دارایی های فعلی / بدهی های جاری

نسبت فعلی شبیه به نسبت سریع است زیرا به تیم مالی استراتژیک کمک می کند تا توانایی یک شرکت در پوشش تعهدات مالی و بدهی های کوتاه مدت خود را درک کند.

بنابراین تفاوت بین نسبت سریع و نسبت فعلی چیست؟

مدت زمان تبدیل.

نسبت فعلی از هر دارایی استفاده می کند که می تواند ظرف یک سال به پول نقد تبدیل شود و در مقابل حد سریع نود روز.

نسبت فعلی همچنین دارایی های بلند مدت مانند موجودی را در محاسبه در نظر می گیرد ، بنابراین دیدگاه کلی تری از بدهی شرکت نسبت به نسبت سریع ارائه می دهد.

جوانب مثبت و منفی استفاده از نسبت سریع

نسبت تست اسید برای بدست آوردن پالس سریع در تجارت ایده آل است. در حالی که محدودیت هایی دارد ، در مورد سادگی و قابلیت اطمینان آن چیزهای زیادی وجود دارد.

1. مقایسه و تجزیه و تحلیل آسان: اطلاعات نسبت سریع در یک سند واحد یافت می شود. از یک فرمول ساده برای ارائه عکس فوری از سلامتی استفاده می کند.
2. موجودی را مستثنی می کند: برای تبدیل موجودی به پول نقد می تواند زمان لازم باشد. با حذف موجودی از محاسبه ، نسبت سریع فقط سریعترین مسیرهای نقدینگی را در نظر می گیرد.
3. تغییرات فصلی را در نظر می گیرد: برخی از مشاغل به دلیل شار فصلی ، کمبود نقدی را تجربه می کنند. با حذف موجودی ، نسبت سریع تصویری دقیق از تجارت را به عنوان وجود ارائه می دهد.

1. به داده های مکمل نیاز دارد: در حالی که نسبت سریع مؤثر است ، فقط در مورد توانایی پرداخت بدهی های فوری گزارش می شود. برای تصویر بهتر از پرداخت بدهی ، نگاه کردن به هر جریان نقدی موجود ضروری است.
2. تبدیل موجودی متفاوت است: برخی از صنایع و شرکت ها ممکن است زمان تبدیل سریعتر از متوسط برای موجودی داشته باشند. اگر این مورد برای تجارت شما باشد ، ممکن است نسبت سریع مناسب ترین متریک نباشد.
3. به جریان نقدی نمی پردازد: نسبت سریع فقط بینش خاصی در مورد تبدیل پول نقد ارائه می دهد. منابع جریان نقدی مانند سرمایه گذاری و تأمین مالی را در نظر نمی گیرد.

نقدینگی چطور؟

بسیار مهم است که تیم FP & A نسبت سریع شرکت خود (و بنابراین نقدینگی شرکت آنها) را مورد توجه قرار دهد.

از آنجا که دانستن نسبت سریع به این معنی است که آنها بدهی های فعلی خود را در برابر مایع ترین دارایی های خود اندازه گیری کرده اند. آنها موقعیت نقدینگی خود را می دانند و چگونه می توانند از یک بحران نقدینگی خارج شوند.

به عبارت دیگر: آنها می دانند که شرکت آنها می تواند بدهی های کوتاه مدت خود را با اوراق بهادار قابل فروش و دارایی های فعلی خود بپردازد.

بحران نقدینگی چیست؟

بحران نقدینگی هنگامی اتفاق می افتد که نسبت بدهی فعلی یک شرکت از دارایی های سریع آن بیشتر باشد. به عبارت دیگر: این زمانی است که توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های خود به شک و تردید پرتاب می شود.

چه اتفاقی می افتد اگر نسبت سریع نشان دهد که یک شرکت مایع نیست؟اگر نسبت سریع شما به عنوان شماره زیر 1 ظاهر می شود ، در موقعیت نقدینگی ضعیف قرار دارید.

وقت وحشت نیست.

اما وقت آن است که برنامه ریزی کنیم.

می توانید اقدامات زیادی را برای کاهش نسبت سریع شرکت و سلامت مالی انجام دهید. شما می خواهید یک کمبود نقدی کوتاه مدت را اصلاح کنید ، از دارایی های فعلی خود محافظت کنید ، بدهی های فعلی خود را کاهش دهید و خود را برای جریان نقدی قوی تر در آینده تنظیم کنید.

اگر مشاغل شما دارای مشکلات نقدینگی باشد چه کاری باید انجام دهید

بسیاری از شرکت ها با مشکلات نقدینگی موقت روبرو می شوند. اگر خود را با کمبود روبرو می کنید ، از یک یا چند استراتژی برای حل و فصل کمبود و نگه داشتن پرداخت در مسیر استفاده کنید.

بسیاری از این استراتژی ها بر افزایش ارزش دارایی های فعلی و کاهش بدهی های فعلی شما متمرکز شده اند.

1. افزایش قیمت را در نظر بگیرید

در حالی که این در هر شرایطی کار نمی کند ، به قیمت گذاری و ساختار قیمت خود نگاه کنید. افزایش قیمت گذاری ، پول بیشتری را به صورت کوتاه مدت وارد تجارت می کند. بسته به تجارت ، این ممکن است یک افزایش موقت و درصدی در یک دوره اقتصادی دشوار باشد (به عنوان مثال ، بسیاری از رستوران ها قیمت ها را در دوره های تورم برای کاهش هزینه های کالایی افزایش می دهند).

در هر صورت ، داشتن پول بیشتر برای حساب کردن حساب های دریافتنی حساب خود چیز خوبی است.

2. کاهش هزینه ها

پس از در نظر گرفتن افزایش درآمد ، با کاهش هزینه ها به حفظ پول نگاه کنید. برخی از مکان های متداول برای کاهش هزینه ها شامل بودجه بازاریابی و تبلیغات ، اشتراک نرم افزار ، هزینه های اداری (منابع و خدمات) ، خدمات غذایی و غیره است.

3. بازسازی خریدهای آینده

اگر خریدهای آینده زیادی در افق دارید ، (در صورت امکان) این موارد را به یک برنامه خرید اقساطی منتقل کنید. در حالی که برخی از هزینه های نرخ بهره ممکن است اعمال شود ، شما می توانید پول نقد اختصاص داده شده برای آن خرید را آزاد کنید. این می تواند دارایی ها و بدهی های کوتاه مدت شما را به هم تراز کند.

4. به جای خرید اجاره نامه

گزینه دیگر برای خرید دارایی ثابت آینده ، ترتیب اجاره در مقابل خرید است. لیزینگ پرداخت های کمتری و شرایط انعطاف پذیر تر را ارائه می دهد. فقط مطمئن باشید که می توانید شرایط اجاره نامه مانند استفاده قابل قبول ، اسب خدمات ، برنامه نگهداری و غیره را رعایت کنید.

5. وام بگیرید

وام را برای پوشش کمبود نقدی موقت در نظر بگیرید. گزینه های وام شامل وام بانکی استاندارد یا اضافه برداشت تنظیم شده از موسسه بانکی شما است. اگرچه گرفتن وام کوتاه مدت یک راه حل مناسب برای کمبود موقت است ، اما باید در استفاده از وام برای ادامه مسائل مربوط به پرداخت بدهی انجام شود.

6. تخفیف پرداخت زودرس را ارائه دهید

اگر مطالبات قابل توجهی در خط لوله دارید ، به مشتریان خود تخفیف کوتاه مدت و محدود برای پرداخت زودهنگام پیشنهاد دهید. بسیاری از مشتریان ممکن است از این معامله استقبال کنند و این زودتر مطالبات مربوط به افق طولانی تر را به همراه خواهد داشت. پرداخت های اولیه با تقویت روابط مشتری با ارائه انگیزه مالی ، پول نقد کوتاه مدت را افزایش می دهد.

7. یک شرکت فاکتورسازی را ثبت کنید

شرکت های فاکتورسازی مطالبات قابل توجهی خود را با درصد معقول خریداری می کنند (معمولاً 15 ٪ از فاکتور). فایده این است که شرکت مسئولیت پیگیری وجوه را از مشتریان آهسته پرداخت می کند. این یک تزریق فوری نقدی را فراهم می کند.

8. با فروشندگان خود صحبت کنید

اگر کمبود عرضه نقدی شما یک مسئله موقت است با فروشندگان خود ارتباط برقرار کنید. تأمین کنندگان شما ممکن است بتوانند شرایط را تمدید کنند یا یک برنامه پرداخت طولانی را ارائه دهند. شیوه های قوی مدیریت روابط تأمین کننده می توانند در صورت بروز یک مسئله موقت ، پرداخت کنند.

9. دارایی های ثابت را برای پول نقد بفروشید

به دارایی های فعلی خود نگاه کنید و ببینید که برای تزریق سریع نقدی چه چیزی می توانید نقدینگی کنید. دارایی های سریع ممکن است دارایی های ثابت مانند تجهیزات ، ابزارهای مالی طولانی مدت یا سایر دارایی های ارزشمند باشد.

7+ راه برای تقویت نسبت نقدینگی خود

پس از برطرف شدن کمبود نقدی - یا اگر نسبت سریع شما ضعیف تر از آنچه دوست دارید باشد - گزینه های زیادی برای تقویت موقعیت نقدی شما برای طولانی مدت وجود دارد. پول نقد بیشتر در بانک "سریعترین" راه برای افزایش نسبت شما است. اما بهترین راه های دستیابی به این هدف چیست؟

1. شرایط پرداخت خود را تنظیم کنید: بالاروزهای دریافتنی برجسته(DRO) متریک به معنای دریافت پول نقد در درب از فاکتورها است. اگر شرایط فعلی شما بالاتر از 60 روز باشد ، زمان آن رسیده است که شرایط بازپرداخت کوتاه تر را برای مشتریان پیاده سازی کنید. همانطور که در بالا ذکر شد ، ایجاد یک تخفیف اولیه پرداخت دائمی ممکن است باعث ایجاد مشتری ، حسابهای دریافتنی شما شود و موقعیت نقدی شما را تقویت کند.
2. بهبود حسابداری AR: ساده کردن روند حسابداری مالی ، فاکتورها را سریعتر از درب می گیرد تا حساب های دریافتنی و حساب های قابل پرداخت حساب های شما را متعادل کند. اگر چرخه حسابداری شما کند است ، به روزرسانی روند شما در پردازش سریعتر و بنابراین ، پرداخت زودتر. صورتحساب به موقع و دقیق چرخه تبدیل چرخه نقدی (CCC) تجارت شما را افزایش می دهد.
3. پرداخت بدهی های جاری: وام های اقساطی برای گسترش توانایی های شما و صرفه جویی در پول نقد عالی هستند. اما پرداخت بیش از حد بدهی ها به طور همزمان باعث افزایش می شود. در صورت امکان، بدهی های بلند مدت را پرداخت کنید. در حالی که پرداخت ها به پول نقد نیاز دارند، این بدهی را از ترازنامه شما حذف می کند، هزینه های بهره آتی (در صورت وجود) را حذف می کند و وجه نقد را آزاد می کند.
4. زمان گردش موجودی (و سایر هزینه های پیش پرداخت شده) را کاهش دهید: موجودی اضافی می تواند به معنای درآمد ناشناخته زیادی برای کسب و کار باشد. با افزایش فروش شروع کنید تا موجودی اضافی را کاهش دهید. سپس، چرخه پر کردن خود را بهینه کنید تا تعداد بیشتری از دارایی های خود را به عنوان پول نقد نگه دارید. شما نمی خواهید موجودی و هزینه های پیش پرداخت شده تان پایین بیاید، زیرا ارزشی برای کسب وکار شما ایجاد نمی کنند.
5. دارایی ها را ساده کنید: دارایی های جاری شما دارای نقدینگی بالقوه است. دارایی های جاری خود (دارایی های ثابت، اوراق بهادار و غیره) را حسابرسی کنید و به دنبال فرصت هایی برای تبدیل اوراق بهادار با عملکرد ضعیف و قابل فروش به پول نقد باشید.
6. حساب های جارو: پول هرگز نباید بیکار بماند. هنگام نگهداری وجوه برای یک هدف خاص، در نظر بگیرید که آنها را در یک حساب جارویی نگهداری کنید. این یک حساب دارای بهره است که وجوه ذخیره را تا زمانی که نیاز باشد نگهداری می کند. در چنین زمانی، می توانید آنها را برای استفاده به یک حساب کاربری برگردانید.
7. نقشه های محدود: "نقشه" به معنای انتقال وجه نقد از کسب و کار برای استفاده شخصی است. این یک روش محبوب برای نهادهای تک مالک یا شراکت های کوچک برای استخراج پول از تجارت است. اما نقاشی ها باعث تخلیه مالی کتاب ها می شود. با محدود کردن نقشه ها و سرمایه گذاری مجدد در کسب و کار، موقعیت نقدی قوی تر می شود.
8. پیش بینی خود را تقویت کنید: با نگاه کردن به آینده و برنامه ریزی نقشه راه، از مشکلات نقدی قبل از شروع جلوگیری می کنید. با در نظر گرفتن یک رویکرد ریز به امور مالی کسب و کار خود، اعتماد و کنترل بیشتری در حسابداری خود به دست می آورید.

نتیجه گیری: نسبت سریع به نسبت فعلی

اکنون می دانید که چگونه هر نسبت نقدینگی را محاسبه کنید.

شما می دانید که چگونه یک تست اسید برای ارزیابی نقدینگی شرکت خود انجام دهید.

و شما تفاوت بین نسبت سریع و نسبت فعلی را می دانید.

آیا می خواهید کارهای بیشتری با امور مالی خود انجام دهید؟مکعب را امتحان کنید.

ما اولین پلتفرم FP& A بومی صفحه گسترده هستیم که به تیم های مالی استراتژیک قدرت می دهیم تا عملکرد و برنامه ریزی بهتری را بدون تغییر نحوه عملکردشان انجام دهند.